Índice de Competitividad Tributaria de las Comunidades Autónomas de España 2022

Resumen ejecutivo

los Índice Regional de Competitividad Tributaria (RTCI) para España permite a los responsables políticos, las empresas y los contribuyentes evaluar y medir cómo se comparan los sistemas fiscales de sus regiones. Esto es índice Diseñado para analizar cómo las regiones estructuran su sistema fiscal. Además, sirve como hoja de ruta para que los legisladores reformen sus sistemas fiscales y hagan que sus regiones sean más competitivas y atractivas para los empresarios y residentes.

los índice Compara 19 regiones españolas en más de 60 variables en cinco áreas principales de tributación: IRPF, Impuesto sobre Bienes Inmuebles, Impuesto sobre Sucesiones, Impuestos sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados y otros impuestos regionales, combinando los resultados para crear una clasificación final. los índice Proporciona una métrica simple para evaluar todo el sistema tributario e identificar fortalezas y debilidades. El resultado se puede comparar con las puntuaciones de otras regiones.

Las cinco mejores regiones de este año índice Están:

  1. Comunidad de Madrid
  2. Vizcaya
  3. Alwa
  4. Guipúzcoa
  5. Islas Canarias

Lo que distingue a las cinco regiones principales de las demás es su buena puntuación en cada uno de los cinco componentes. índice. Ninguna de las cinco regiones principales obtuvo una calificación baja en ninguno de los cinco componentes individuales índice.

Madrid

Madrid ha implementado dos importantes reformas fiscales y, en general, mejoró su puntaje en 0,73 puntos. índice, afianzando su primer lugar. Madrid rebajó los tipos del impuesto sobre la renta en 0,5 puntos porcentuales para cada tramo impositivo y suprimió todos los impuestos autonómicos excepto el impuesto de Actos Jurídicos Documentados, Transmisiones Patrimoniales, Renta, Patrimonio y Sucesiones. Madrid podría mejorar aún más reduciendo el tipo máximo del impuesto sobre sucesiones del 34 por ciento al 25 por ciento y eliminando el factor que depende del nivel de riqueza antes de la herencia y la cercanía de los herederos. Esto evita poner entre paréntesis el código tributario (especialmente el impuesto sobre la renta) para la inflación sobre una base anual.

País Vasco

Las diferencias entre las tres provincias vascas están impulsadas por el componente de la renta y el componente del impuesto sobre el patrimonio índice. En el componente del impuesto sobre el patrimonio, Guipzucoa ocupa el puesto 13elÁlava 4ely Bizkaia 3rd. Entre los componentes del IRPF, Álava ocupa el 1.ºS t Guipuzcoa y Bizkaia ocupan el 2º lugarDakota del Norte. En 2022, Bizkaia, Álava y Guipúzcoa ocuparon el segundo, tercer y cuarto puesto en la indexación de la inflación del IRPF. índice.

Las tres provincias vascas podrían beneficiarse de la reforma del impuesto de sucesiones, ya que están empatadas en el octavo lugar en esta categoría. índice. Además, Guipúzcoa podría mejorar el umbral del impuesto sobre bienes inmuebles y el escudo fiscal elevándolo hasta el nivel utilizado en Bizkaia, al mismo tiempo que se reduce la tasa impositiva.

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Islas Canarias

Canarias no ha realizado ninguna reforma fiscal en el último año y se sitúa en el quinto puesto de la general índice. Podrían mejorar derogando las reformas del impuesto sobre la renta y las sucesiones de 2020 y reduciendo las tasas de retención del impuesto sobre el patrimonio hasta en 2,5 puntos porcentuales.

Aquí están las cinco regiones con la clasificación más baja este año índice Están:

  1. extremeña

  2. Asturias

  3. Aragón

  4. Comunidad Valenciana

  5. Cataluña

Las regiones con puntajes generales bajos obtienen puntajes bajos en casi todos los componentes índice Y especialmente entre los tres más importantes: el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre bienes inmuebles y el impuesto sobre sucesiones. Para 2022, ninguna de las cinco regiones inferiores de la clasificación había adoptado reformas fiscales que mejorarían su puntaje. Cataluña redujo la tasa del impuesto sobre la renta para las familias de bajos ingresos, pero al mismo tiempo declaró inconstitucional una exención regional, lo que empeoró el puntaje general de Cataluña en 2022. índice. Las cinco áreas en 2022 son las mismas que en 2021. Sin embargo, en los últimos cinco años, Andalucía salió de las cinco regiones inferiores con reformas fiscales y Asturias se incorporó a las cinco inferiores debido a la falta de reformas.

Cataluña

Cataluña ocupa el último lugar en la general, con tres veces más impuestos regionales en comparación con otras regiones españolas. índice. Cataluña tiene uno de los impuestos sobre la renta de las personas físicas, sucesiones y bienes inmuebles peor estructurados.

Comunidad Valenciana

La comunidad valenciana obtuvo una puntuación baja en todos los componentes del índice y tiene los impuestos sobre sucesiones, transmisiones y actos jurídicos documentados más onerosos de España. Además, la tasa impositiva marginal superior general (central y regional) de Valencia es del 54 por ciento, la cuarta más alta de Europa después de Dinamarca (55,9 por ciento), Francia (55,2 por ciento) y Austria (55 por ciento).

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Aragón

Aragón, 17 añoselHay varios inconvenientes con respecto a los componentes del impuesto sobre la renta, la herencia y el patrimonio índice.

Asturias

Asturias no acometió reformas este año y continuó en 16el Ubicación en 2022 índice. Asturias se beneficiará significativamente de la reforma del impuesto sobre la renta y sucesiones. Los asturianos tienen la mayor responsabilidad por el impuesto sobre sucesiones entre las regiones.

extremeña

Extremadura no ha sufrido ningún tipo de reforma este año y se ha quedado en el 15el Ubicación en 2022 índice. Tras reformar el impuesto de sucesiones en 2018, Extremadura debería explorar reformas en los impuestos sobre la propiedad y la renta; Está en el puesto 19el Sobre estos elementos índice.

2022 Índice Regional de Competitividad Tributaria Clasificaciones, clasificaciones de impuestos de componentes y cambios para 2021-2022
Clasificación general 2022 Puntuación general de 2022 Clasificación general 2021 Cambio de rango de 2021 a 2022 Ranking IRPF 2022 Cambio en el tramo del IRPF de 2021 a 2022 Ranking del Impuesto sobre el Patrimonio 2022 Cambio en la clasificación del impuesto sobre el patrimonio de 2021 a 2022 Ranking Impuesto sobre Sucesiones 2022 Cambio en la Graduación del Impuesto sobre Sucesiones de 2021 a 2022 Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados 2022 Cambio en la clasificación del impuesto de transferencia y el impuesto de timbre de 2021 a 2022 Clasificación de otros impuestos de 2022 Cambio en la clasificación de otros impuestos de 2021 a 2022
Andalucía 7 6.19 7 8 3 5 4 1 8 15
Aragón 17 5.08 17 17 17 17 11 14
Asturias dieciséis 5.10 dieciséis 13 10 19 10 15
Islas Baleares 14 5.74 13 -1 14 14 11 12 10 -1
Comunidad Valenciana 18 5.02 18 15 dieciséis 18 17 -1 10 -1
Islas Canarias 5 6.29 5 11 -1 6 -1 13 6 5 -1
Cantabria 13 5.86 11 -2 12 12 1 17 -1 8 -1
Castilla-La Mancha 12 5.91 10 -2 8 -1 6 -1 14 14 6 -1
Castilla y León 6 6.24 6 5 6 -1 4 dieciséis -1 6 -1
Cataluña 19 4.57 19 18 -2 15 dieciséis 17 -1 19
extremeña 15 5.39 15 19 -1 19 6 13 10 -1
Galicia 8 6.16 12 4 7 1 2 2 1 14 2 15
La Rioja 9 6.01 8 -1 10 -1 6 -1 15 7 10 -1
Madrid 1 7.43 1 4 1 5 2 1 8
Murcia 10 18:00 9 -1 6 11 7 9 15
Navarra 11 5.92 14 3 dieciséis 3 18 12 1 8 -1
País Vasco
Alwa 3 7.07 3 1 4 -1 8 2 1
Guipúzcoa 4 6.91 4 2 13 8 2 1
Vizcaya 2 7.11 2 2 3 -1 8 2 1
2022 Índice de Competitividad Tributaria Regional Española

Cambios significativos en la clasificación en español este año Índice Regional de Competitividad Tributaria

Siete regiones cambiaron sus posiciones índice En el año pasado.

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Galicia

Galicia reformó los impuestos sobre el cambio y la renta. Además, 2 a 25 por ciento de impuesto a la propiedadDakota del Norte Colocación en el componente del impuesto sobre el patrimonio. Gracias a estas reformas, Galicia mejoró cuatro puestos en la general desde los 12el Hasta 8el En 2022 índice.

Navarra

Navarra indexó el IRPF a la inflación por primera vez desde la reforma del IRPF de 2016 y elevó la deducción por hijo. Esto mejoró la clasificación general de la región de 14el hasta las 11el Lugar.

Castilla-La Mancha y Cantabria

Castilla-La Mancha y Cantabria descienden dos puestos hasta el 12el y 13el General índice Debido al progreso de Navarra y Galicia.

La Rioja y Murcia

Murcia está en proceso de rebajar su tipo impositivo sobre la renta. Las reducciones de tarifas anuales planificadas comienzan en 2019 y continúan hasta 2023. Sin embargo, esta reducción no fue suficiente para que Murcia mantuviera su posición. Murcia y La Rioja descienden un puesto hasta el novenoel y 10el General índice Debido al progreso de Galicia.

Islas Baleares

En 2022 Baleares aumentó el impuesto a las transacciones. Esto y el progreso de Navarra hicieron que Baleares cayera un puesto en 2022. índicehasta 14el General.

Andalucía

En 2022, Andalucía reformó el impuesto sobre la renta y en 2021 hizo permanentes los impuestos de Actos Jurídicos Documentados y Transmisiones Patrimoniales. Además, la reforma del impuesto de sucesiones llevó a Andalucía a tener el tercer tipo más bajo del impuesto de sucesiones de España, tras Navarra y el País Vasco. Sin embargo, estas reformas fiscales no fueron suficientes para mejorar la posición general de Andalucía en el índice. Para ello, es necesario reducir el número de otros impuestos regionales.

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